يعتبر فهم النظام الضريبي والإلمام بكيفية حساب ضرائب مثل ضريبة القيمة المضافة أمراً ضرورياً لكل من الأفراد والشركات، والامتثال للقوانين الضريبية وإجراءات التسجيل ليس فقط يضمن تجنب العقوبات والغرامات، بل يعزز أيضًا من مساهمة الكيانات في التنمية الاقتصادية للبلاد، وتشهد المملكة تطورات مستمرة في نظامها الضريبي كجزء من مساعيها لتنويع مصادر الدخل وتقليل الاعتماد على النفط، مما يجعل من الأهمية بمكان البقاء على اطلاع دائم بآخر التحديثات والتغييرات الضريبية.
ضريبة القيمة المضافة
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة استهلاك غير مباشرة تُطبق على معظم السلع والخدمات في المملكة العربية السعودية، وقد تم تقديمها في 1 يناير 2018 بمعدل أساسي يبلغ 15٪ كجزء من الجهود الرامية لتنويع الاقتصاد وتقليل الاعتماد على عائدات النفط، وهذه الضريبة تُضاف إلى السعر النهائي للسلعة أو الخدمة، مما يعني أن المستهلك هو من يتحمل تكلفتها في النهاية.
دليل شروط ومتطلبات حصول الاطباء غير السعوديين على البورد السعودي 2024 طريقة التقديم والوثائق المطلوبة والرسوم المالية
دليل التواصل السريع بالجوال والايميل والموقع الرسمي لمؤسسة التقاعد في السعودية 1446
كيف تختار البنك المناسب لفتح حسابك الشخصي في السعودية؟ دليل شامل حول مميزات وعيوب أهم بنوك السعودية في 2024
دليل خطوات وإجراءات الخلع والتقديم إلكترونياً 1446 وشروط قبول الخلع حسب إعلان وزارة العدل السعودية
مع العلم أن الامتثال للقوانين الضريبية لا يقتصر فقط على تحصيل الضريبة وتقديمها في الوقت المحدد، بل يشمل أيضًا الحفاظ على سجلات دقيقة للمبيعات والمشتريات، وهذه السجلات ضرورية لتوفير دليل على الامتثال في حالة أي تدقيق ضريبي.
كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة
الشركات التي تتجاوز مبيعاتها السنوية حاجز الـ 375 ألف ريال سعودي مطالبة بالتسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة، ويجب على هذه الشركات جمع الضريبة نيابةً عن الحكومة وتقديمها في الأوقات المحددة، والفشل في الامتثال لهذه القوانين يمكن أن يؤدي إلى عقوبات مالية كما أن حساب ضريبة القيمة المضافة أمر بسيط نسبيًا ويتطلب فهمًا أساسيًا للنسب المئوية، وإليك طريقة الحساب:
1. لإضافة الضريبة:
إذا كنت تعرف سعر المنتج أو الخدمة قبل الضريبة، يمكنك حساب السعر الإجمالي (شاملاً الضريبة) بضرب سعر السلعة أو الخدمة في (1 + نسبة الضريبة)، وعلى سبيل المثال لمنتج بسعر 100 ريال، السعر بعد إضافة ضريبة القيمة المضافة سيكون 100 × (1 + 0.15) = 115 ريال.
2. لحساب الضريبة من السعر الإجمالي:
إذا كنت تعرف السعر الإجمالي (شامل الضريبة) وترغب في معرفة قيمة الضريبة المضافة المدفوعة، يمكنك استخدام الصيغة: (السعر الإجمالي - (السعر الإجمالي / (1 + نسبة الضريبة)))، وللمثال السابق الضريبة المدفوعة هي: 115 - (115 / (1 + 0.15)) = 15 ريال.
كيف تختار البنك المناسب لفتح حسابك الشخصي في السعودية؟ دليل شامل حول مميزات وعيوب أهم بنوك السعودية في 2024
دليل خطوات وإجراءات الخلع والتقديم إلكترونياً 1446 وشروط قبول الخلع حسب إعلان وزارة العدل السعودية
السعودية تعلن عن الاشتراطات والمتطلبات الجديدة للسماح لغير السعوديين العمل في المهن الصحية في المملكة وتحدد بداية تطبيق القرار
مقارنة فئات تويوتا كورولا 2025 وهذه أحسن فئة في استهلاك البنزين والسعر كاش وتقسيط من عبد اللطيف جميل
3. لحساب المبلغ قبل الضريبة من السعر الإجمالي:
كما تم شرحه سابقًا، يمكن حساب المبلغ قبل الضريبة بالقسمة على (1 + نسبة الضريبة).
السلع المعفاة من الضرائب في المملكة
خصصت نظامها الضريبي ليشمل إعفاءات لبعض السلع والخدمات الأساسية، وهذه الإعفاءات تهدف إلى تعزيز الاستقرار الاقتصادي والاجتماعي، وتوفير الدعم للقطاعات الحيوية كالصحة والتعليم والغذاء، والسلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة تشمل:
-
تُعفى خدمات الرعاية الصحية من ضريبة القيمة المضافة لضمان إمكانية وصول جميع الأفراد إلى العلاج اللازم دون أعباء مالية إضافية، ويشمل ذلك العلاجات الطبية والمنتجات الصيدلانية التي تعتبر ضرورية لصحة الأفراد.
-
تُعفى المواد الغذائية الأساسية مثل الخبز والحليب والخضروات والفواكه الطازجة من ضريبة القيمة المضافة لضمان توفرها بأسعار معقولة لجميع طبقات المجتمع، وذلك في إطار سعي الدولة لتحقيق الأمن الغذائي.
السعودية تعلن عن الاشتراطات والمتطلبات الجديدة للسماح لغير السعوديين العمل في المهن الصحية في المملكة وتحدد بداية تطبيق القرار
مقارنة فئات تويوتا كورولا 2025 وهذه أحسن فئة في استهلاك البنزين والسعر كاش وتقسيط من عبد اللطيف جميل
مقارنة أسعار تذاكر الرحلات الجوية بين الرياض والقاهرة لشهر أكتوبر 2024 على طيران ناس واديل والخطوط السعودية ومصر للطيران أحسن سعر
دليل المقارنة الشاملة بين كل فئات تويوتا كورولا 2025 المميزات والعيوب واستهلاك البنزين والأسعار من عبد اللطيف جميل
-
الاستثمار في العلم والمعرفة يعد ركيزة أساسية لتطوير المجتمعات، ولهذا تُعفى خدمات التعليم بما في ذلك الرسوم الدراسية للمدارس والجامعات من ضريبة القيمة المضافة لتشجيع الاستثمار في الرأس المال البشري.
-
تشمل الإعفاءات الخدمات المالية كالتأمين والمعاملات المصرفية لضمان استقرار النظام المالي وتشجيع الادخار والاستثمار دون أعباء ضريبية تحول دون ذلك.
-
تُعفى الإيجارات السكنية وبعض الأنشطة العقارية مثل بيع العقارات السكنية من ضريبة القيمة المضافة لدعم سوق العقارات وتمكين الأفراد من تأمين مسكن مناسب دون تكاليف إضافية.
مقارنة أسعار تذاكر الرحلات الجوية بين الرياض والقاهرة لشهر أكتوبر 2024 على طيران ناس واديل والخطوط السعودية ومصر للطيران أحسن سعر
دليل المقارنة الشاملة بين كل فئات تويوتا كورولا 2025 المميزات والعيوب واستهلاك البنزين والأسعار من عبد اللطيف جميل
دليل شامل حول المخططات السكنية الجديدة في الرياض مقارنة بالمميزات والعيوب والخدمات وسعر المتر شهر اكتوبر 2024
دليل الخطوات والاجراءات والوثائق المطلوبة للتسجيل لأول مرة في حساب المواطن وحساب قيمة الدعم 1446
دليل شامل حول المخططات السكنية الجديدة في الرياض مقارنة بالمميزات والعيوب والخدمات وسعر المتر شهر اكتوبر 2024
دليل الخطوات والاجراءات والوثائق المطلوبة للتسجيل لأول مرة في حساب المواطن وحساب قيمة الدعم 1446
الموارد البشرية والجوازات تحذر المقيمين هذه المخالفات في نظام العمل تسبب الترحيل الفوري من اليوم
دليل مميزات وعيوب وشروط استخراج كل انواع بطاقات الائتمان من الراجحي 2024
الموارد البشرية والجوازات تحذر المقيمين هذه المخالفات في نظام العمل تسبب الترحيل الفوري من اليوم
دليل مميزات وعيوب وشروط استخراج كل انواع بطاقات الائتمان من الراجحي 2024
الاحوال المدنية تنشر تفاصيل تعديلات نظام الاحوال حول حضانة الاطفال بعد انفصال الابوين بالطلاق او الخلع
المرور يحذر المقيمين من اليوم هذه المخالفة تسبب الترحيل الفوري
الاحوال المدنية تنشر تفاصيل تعديلات نظام الاحوال حول حضانة الاطفال بعد انفصال الابوين بالطلاق او الخلع
المرور يحذر المقيمين من اليوم هذه المخالفة تسبب الترحيل الفوري
الزكاة والضريبة والجمارك تحدد كميات الذهب والاموال النقدية من العملة السعودية والاجنبية التي يسمح للمواطنين السفر بها الى خارج المملكة
رابط التقديم علي وظائف جامعة الجوف 1446 بنظام العقود وأهم الشروط المطلوبة
الزكاة والضريبة والجمارك تحدد كميات الذهب والاموال النقدية من العملة السعودية والاجنبية التي يسمح للمواطنين السفر بها الى خارج المملكة
رابط التقديم علي وظائف جامعة الجوف 1446 بنظام العقود وأهم الشروط المطلوبة
التشكيلة النهائية للاتحاد من هذا الاسبوع في دوري روشن 1446 وسبب التغييد الكبير في التشكيلة
موعد مباراة الاهلي والوصل في دوري أبطال أسيا 2024 والقنوات الناقلة